多數的廠商都是因為要融資借款、合併、股東會、招標...等，而需要財務報表規劃。

財務報表規劃是根據過去的資料所製作的報表，所以是一個固定而沒有彈性的報表，基本上只是表示過去。此種財務報表需事先規劃，才能達到所需之目的。

事務所應依廠商實際的需求作評估，再做建議及規劃，以利廠商在最低成本的情況下進而達到廠商實際需求。